互联网金融(一)

一、支付概论

1.货币与支付

1.1 支付与货物交付

支付:把因交换而付出货币的一方的行为称为支付。

货物交付:把出售货物的一方的行为称为货物交付。

1.2 货币的基本职能

货币的五种基本职能:价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。

价值尺度:可以衡量其他商品的价值大小。

流通手段:可以把东西卖出去换取货币,再用货币去购买商品。

1.3 支付方式的演进

实物支付时代—>信用支付时代(银行作为信用中介发行货币)—>电子支付(使资金流动和支付行为分离)

1.4 支付相关

现金交易、非现金交易(票据,银行卡,汇兑,委托收款,托收承付…)、电子支付

2.支付体系

2.1支付工具或渠道

传统支付工具:支票、汇票、本票、银行卡(三票一卡)和汇兑等。

注:前四种为网基支付,后三种为卡基支付。

预付卡:指发卡机构以特定载体和特定形式发行的,可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值。

 

二、账户

存款准备金:包括法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金存款行可自由支配,用于同业拆借,银行间清算等项目。

1.银行结算账户

银行结算账户:指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。分为单位银行结算账户个人银行结算账户

1.1个人结算账户

指个人客户凭个人有效身份证件以自然人名称开立的,用于办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

1.1.1三个功能:活期储蓄功能;普通转账结算功能;通过个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具。

1.1.2个人借记卡账户分类:I类账户、II类账户、III类账户

I类账户:传统上柜面开设的账户,可以存取现金、理财、支付、转账、缴费等,额度不限。

II类账户:可以理财和支付,单日支付最高不超1万(购买理财除外)。

III类账户:只能进行小额消费和缴费支付,额度最高不超过1000元。

 

1.2单位结算账户

一个企业只能开立一个基本存款账户,开了基本存款账户才能开其他的。

从单位结算账户划转资金到个人结算账户有严格限制,只有特定条件才允许转入。比如:工资、理财收益、劳务收入、个人贷款转存、保险理赔等,对于每笔超过5万元的还需要提供付款依据,比如代发工资协议、保险公司的证明等。

2.人民银行账户结构

每一家商业银行的主要分支机构在相应的人民银行分支行开设三个账户:

储备金账户:储备金使封存资金,不允许用于资金清算。

备付金账户:用于支付清算和结算的,商业银行的缴存款。

贷款账户:登记由其总行分配的人民银行给该分支机构的贷款。

注:存款准备金和备付金:超过法定存款准备金的部分叫超额准备金,也叫备付金,用于支付和清结算。

3.支付操作

3.1复式记账法

3.1.1概念:对每一笔经济业务都要以相等的金额,同时在两个或两个以上相互联系的会计账户中进行登记的记账方法。

3.1.2 种类:借贷记账法、收付记账法、增减记账法。

注:同样是银行存款账,企业和银行记账的放心正好相反。

3.2清算和结算

结算:指银行对自己所有客户账(对公和个人)进行的核算业务(本行)。

清算:指银行间的资金结算业务(跨行、靠信用)。

3.3清分轧差

3.3.1 概念:指收、付款银行交换支付信息,把支付指令按接收行进行分类,并计算起借、贷方差额的过程,为最终结算做准备。

注:轧差是用来控制双边信用风险最常见的方法之一。(A欠B100,B欠A80,避免B打给A80后,A带着180跑路)

4.其他支付账户

4.1虚拟账户

4.1.1 介绍: 电子商务的线上支付分为两种:网银支付(网关支付)和第三方支付(虚拟账户支付)。网关支付就是网站将各个银行的网银入口集中到一起;虚拟账户支付是消费者在第三方支付机构开设虚拟账户(如支付宝、财付通),然后用虚拟账户内的资金进行支付。

4.1.2 虚拟账户与银行账户关系

第三方支付成立的虚拟账户(如支付宝)必须在银行成立一个总的备付金账户。虚拟账户的资金统一在这个备付金账户中处理。
备付金账户中的沉淀资金有两类:(1)待清算资金,如水电煤气费等,资金由于通过银行代付周期一般在一天以上,所以会沉淀在备付金账户;(2)账户信用托管资金(如淘宝购物),客户在网上购物付款后,资金便划拨到支付平台的信用托管资金账户;备付金账户的利息收入主要来自于第二类。

4.2银联账户

4.2.1银联的备付金账户:

银联的备付金账户设在人民银行而非商业银行,因此其备付金账户的资金是得不到利息收入的。银联的盈利主要靠交易手续费。

注:第三方支付前三甲:支付宝、财付通、银联。

注:第三方支付客户备付金于2019年1月14日100%缴存(央行)。

4.2.2 银联的清算结算

银联境内的清算账户均开立在人民银行,跨境业务的清算账户开立在代理清算银行(中国银行和汇丰银行)。

注:银联在央行开立清算账户(本质是备付金账户),各商业银行在央行开立的清算账户分为资本金账户和备付金账户。

注:银联在境内的跨行清算通过央行的大额支付清算系统完成资金划拨,银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户。

注:银联在境内的收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨。

4.2.3 银联清算系统的清算对象:成员机构、第三方机构和直连商户。

4.2.4 清算分类:自主清算和非自主清算

自主清算:以我为准的清算。境内的跨行清算和收单清算均采用自主清算。

非自主清算:不以我为准的清算。外卡收单清算及部分跨境业务均采用非自主清算。

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